美證監(jiān)會起訴西藍天然氣董事長
葉慧玨
又一中概股中彈，涉嫌的罪名仍然是欺詐。
美國東部時間5月14日下午，西安西藍天然氣集團的全資子公司西藍天然氣股份有限公司(China Natural Gas Inc，CHNG)及其董事長姬秦安，因涉嫌欺詐投資者，被美國證券交易委員會(SEC)正式起訴。
SEC訴狀稱，姬秦安在擔任公司CEO期間，將公司兩筆金額達1430萬美元的貸款，通過一個虛設(shè)的出借方，輾轉(zhuǎn)借貸給自己兒子和侄子開設(shè)的公司。但姬秦安并未就這兩筆貸款的真實去向報告董事會和股東大會，也沒有按照美國上市公司的監(jiān)管規(guī)定，按時向SEC報告。
負責調(diào)查此案的SEC洛杉磯地區(qū)辦公室官員Marshall Sprung5月14日向本報記者表示：“我們今天剛向紐約南區(qū)法院遞交了起訴文件，法院目前還沒有確定聽證會的日程�！�
記者聯(lián)系到西安西藍天然氣集團，其投資者關(guān)系部負責人師永江表示：“我們剛接到律師這邊的消息，公司正在商討應(yīng)對方案，稍后會有切實可行的方案出臺�！�
他表示公司會按照程序應(yīng)訴，但現(xiàn)在不便評論此事對上市公司以及集團的具體影響。
但事件的影響已經(jīng)蔓延。2011年10月，姬秦安因事發(fā)而辭去公司CEO職位，目前仍擔任公司和集團董事長。2012年3月，公司因相關(guān)事宜一度暫停交易，并最終從納斯達克(微博)主板退至粉單(OTC)市場，代碼更換為CHNG.PK，截至發(fā)稿時股價為1.50美元，比前一交易日下跌6.83%。
截至發(fā)稿，記者并未收到公司針對此案的正式聲明。
SEC方面稱，仍然會就此案進行進一步調(diào)查，向法院要求對公司進行經(jīng)濟處罰，并禁止姬秦安擔任上市公司高管或董事。
1430萬美元借給兒子公司
西藍天然氣股份有限公司于2000年1月成立，以城市氣化工程建設(shè)、天然氣城市氣化規(guī)劃、設(shè)計、安裝、運營以及燃氣設(shè)備和氣具的綜合開發(fā)、批發(fā)和零售為主營業(yè)務(wù)。現(xiàn)注冊資金3.26億元人民幣。
SEC調(diào)查稱，2010年1月前后，時任公司CEO的姬秦安先后將兩筆數(shù)額為990萬美元和440萬美元的短期貸款，分別輾轉(zhuǎn)借貸給由姬的兒子和侄子開設(shè)的德茂興房地產(chǎn)公司，以及該房地產(chǎn)公司的商業(yè)伙伴陜西juntai housing purchase公司。
事情緣起是，2009年，德茂興房地產(chǎn)公司急需一筆貸款開發(fā)一個大型房地產(chǎn)項目。該公司由姬的兒子和侄子分別占股90%和10%。SEC稱，由于姬秦安意識到直接通過公司貸款并不妥當，因此要求擔任公司內(nèi)審主管的姬的侄女婿，通過一個虛假的借貸公司將貸款出借給德茂興，并在銀行轉(zhuǎn)賬備注中指明這筆錢是“原材料費用”。
SEC認為，與此同時發(fā)生的440萬美元貸款盡管不是直接到德茂興的賬戶，但是對于后者的房地產(chǎn)項目直接有利。
“這些公司之間的借貸關(guān)系，實際上沒有直接侵犯美國相關(guān)證券法規(guī)，但問題在于沒有及時披露，SEC據(jù)此認為這是對于公眾投資者的欺詐行為�！睂_基金Karya Capital Management風險管理主管Ming Yan向記者表示。
在發(fā)生這兩筆貸款后，姬秦安并未向公司董事會以及CFO告知此事，更未獲得董事會授權(quán)批準。公司2010年一季度財務(wù)報告也沒有這兩筆貸款囊括在內(nèi)。同時，在2010年5月的一次電話會議中，姬秦安在回答有關(guān)季報收入的問題時，仍然聲稱貸款已得到政府官員批準。姬一直對外表示，這兩筆貸款的去向并非利益相關(guān)方，貸款的目的也是為了快速賺取利息。
SEC同時表示，2008年第四季度西藍天然氣以1960萬美元收購一家天然氣公司，也沒有及時向SEC匯報，該收購決定也沒有得到董事會授權(quán)。
Marshall Sprung表示：“我們的調(diào)查正在進行之中�！彼芙^透露此案的其他非公開細節(jié)，包括是否有其他相關(guān)人士涉案。
中概股合規(guī)問題嚴重 尋求私有化亦難
早在SEC正式起訴之前，西藍天然氣就已經(jīng)成為去年集中落馬的中概股群體中的一分子。此后SEC針對姬秦安的調(diào)查，最終使得西藍天然氣從主板退至粉單市場。這是近年來中國概念股在美國資本市場遭遇起伏的典型路徑。
Ming Yan表示：“2009年金融危機發(fā)生后，中國經(jīng)濟一枝獨秀，使得市場對中國概念大為看好，柜臺交易、轉(zhuǎn)板以及直接主板上市的中國企業(yè)蜂擁而至。”西藍天然氣也是其中獲益的一家。
而倉促上市的問題在此后一年便逐漸浮出水面。
涉及多宗中概股集體落馬的飛騰會計師事務(wù)所曾經(jīng)也是西藍天然氣的審計事務(wù)所。這家美國小型事務(wù)所曾幫助多家中國企業(yè)通過反向收購上市，包括新奧混凝土、中國生物制品、中國閥門、天星生物、中消安等，以及兩周前剛剛被SEC起訴財務(wù)造假的中國能源科技。
該事務(wù)所2010年受到SEC審查后，西藍天然氣在當年年底宣布更換事務(wù)所，但此前財務(wù)報表的問題已無可挽回。
此后，在主板股價大跌的西藍天然氣對于美國資本市場信心全無，不斷尋求退市。2011年7月曾傳出西藍天然氣接收9120萬美元私有化收購要約，股價一度大漲10.4%，但私有化最終受挫，不得不另尋資金。
師永江向記者表示，有關(guān)私有化，此前確實和不少基金談過，但目前還沒有一個明確的方案。
從在美國主板風光上市，到急于尋求私有化，其間還不到三年。目前大部分在粉單市場遭遇中概股危機的企業(yè)，有的境遇還不如西藍天然氣。
盡管根據(jù)最新的2011年度第三季度報告，西藍天然氣業(yè)績良好，每股攤薄后收益0.21美元，但是仍然無法挽回投資者信心。
“重要的問題是，中國公司對于美國證券交易規(guī)則的理解不清晰，無法做到合規(guī)�！盡ing Yan說。
SEC指稱，姬秦安的行為違反了美國證券交易法案中有關(guān)公司報告、記錄保存、內(nèi)部控制以及審計公司錯誤審計意見的相關(guān)規(guī)定，同時其在公司向SEC遞交問題報告后也沒有及時歸還此后得到的獎勵和售股利潤，違反了薩班斯法案的相關(guān)規(guī)定。
Ming Yan表示，SEC的審查通常只關(guān)注是否合規(guī)，是針對程序問題的審查，而遺憾的是許多中概股都是首先在這一問題上折戟。而在SEC看來，無法做到及時披露，即構(gòu)成對公眾投資者的欺詐。
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